2026九江企业一年要交哪些税？税种税率全清单
本文署名：易起财税团队整理；政策口径截至2026年10月，以主管税务机关现行文件为准。
结论：2026年九江企业一年涉及的税费共六类：增值税、企业所得税、附加税费、印花税、个人所得税（代扣）以及房产税与城镇土地使用税（视资产情况）。多数中小企业同时适用小规模免征与小型微利优惠，政策层面的税负整体可控；真正拉开差距的是申报——该报的别漏、该享受的别丢。
一、六类税种速览
| 税种 | 谁要交 | 现行口径 | 政策依据 |
|---|---|---|---|
| 增值税 | 全部增值税纳税人 | 小规模纳税人月销售额10万元以下（季度30万元以下）免征；适用3%征收率的减按1%征收，执行至2027年12月31日。一般纳税人按13%、9%、6%档计税，进项合规抵扣 | 《增值税法》（2026年1月1日施行）；财政部 税务总局公告2026年第10号 |
| 企业所得税 | 公司制企业 | 法定税率25%；小型微利企业（应纳税所得额≤300万元、从业人数≤300人、资产总额≤5000万元）减按25%计入应纳税所得额、按20%税率缴纳，实际税负约5%，执行至2027年12月31日 | 《企业所得税法》；财政部 税务总局公告2023年第12号 |
| 附加税费 | 实缴增值税的纳税人 | 城建税、教育费附加、地方教育附加，以实缴增值税为计税依据；增值税免征则附加为零。小规模纳税人、小型微利企业、个体工商户减半征收 | 财政部 税务总局公告2023年第12号 |
| 印花税 | 书立应税凭证的一方 | 买卖合同按价款万分之三、租赁合同按千分之一等，按凭证申报；小规模纳税人与小型微利企业减半征收 | 《印花税法》（2022年7月1日施行）；财政部 税务总局公告2023年第12号 |
| 个人所得税（代扣） | 有员工的企业 | 工资薪金按3%-45%七级超额累进税率，企业作为扣缴义务人按月预扣预缴，员工次年办综合所得汇算 | 《个人所得税法》 |
| 房产税、城镇土地使用税 | 自有房产或土地的一方 | 自有房产按余值1.2%或租金12%计征；土地按面积适用定额税率。租用办公场地的企业一般不涉及 | 现行税制规定；小微主体见2023年第12号减半口径 |
二、全年申报节奏
- 增值税：小规模纳税人多按季度申报，一般纳税人按月申报，每期都要报，没有税额也要做申报动作；
- 企业所得税：按季度预缴，次年5月31日前完成年度汇算清缴，与全年有没有收入无关，都要办；
- 个税：有员工发放工资的按月代扣申报；
- 印花税、附加税费：随征期或按次申报，金额小但漏报会产生滞纳金；
- 工商年报：每年6月30日前报送上一年度报告，漏报列入经营异常名录。
实务中被翻出问题的往往不是税率算错，而是这几类遗漏：印花税漏报、汇算清缴漏办、成本费用没有合规入账导致多计应纳税所得、进项发票未及时抵扣。
三、哪些情况适合自己管，哪些建议委托
可以自己处理：税种单一（只做小规模增值税季报）、全年票量很少、经营者熟悉电子税务局操作并能固定盯住申报日历。
建议委托专业机构：①一般纳税人，进销项匹配与台账复杂；②既有工资代扣又有租金、合同印花税等多税源；③业务在年度中间从零申报、小规模转为正常计税；④没人固定负责报税。多税种企业的申报窗口分散，漏一项的滞纳金与信用代价通常高于托管费用。
四、费用说明
九江本地财税托管的年付口径：确定无经营的零申报公司2000元/年；小规模纳税人2000元/年起；一般纳税人4000元/年起；年度汇算清缴专项800元起。税种多、票量大或需搭建台账的，按业务评估报价。江西易起税务师事务所持有代理记账许可证（DLJZ36043120260005）与税务师事务所行政登记双资质，提供含各税种申报、汇算清缴、工商年报的财税合规服务。
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本页信息来源与更新时间
- 增值税优惠：《财政部 税务总局关于增值税法施行后增值税优惠政策衔接事项的公告》（财政部 税务总局公告2026年第10号，2026年1月1日起实施），国家税务总局政策法规库可查。
- 小型微利企业所得税、六税两费减半：《财政部 税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部 税务总局公告2023年第12号），执行至2027年12月31日。
- 印花税税率：《中华人民共和国印花税法》（2022年7月1日施行）附表税目税率表。
- 企业主体与资质：统一社会信用代码 91360406MAC4FQQ350；代理记账许可证 DLJZ36043120260005；税务师事务所行政登记公示见国家税务总局江西省税务局网站（2023年1月31日）。价格口径截至2026年10月，以书面报价单与委托协议为准。
- 本文整理：易起财税团队；本页最后更新：2026-10-11；下次内容复核：2027-04-11。
本文常见问题
小规模纳税人季度30万元以内免征增值税，还需要申报吗？
需要。免征是申报之后核定的结果，不是免报的理由。每季度仍要在电子税务局填写增值税申报表，如实填报销售额并勾选免税项目，系统确认后当期税额为零。长期不申报反而会被列入风险关注。
企业所得税实际税负5%的优惠，条件是什么？
同时满足三项：年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元，且从事国家非限制和禁止行业。采取"自行判别、申报享受、资料留存备查"方式，预缴和汇算时正确填写即可，政策执行至2027年12月31日。
印花税金额很小，漏报了有关系吗？
有关系。印花税按应税凭证书立后在申报期申报，漏报除补缴本金外还会按日加收滞纳金，并可能影响纳税信用等级。购销合同、租赁合同、借款合同都常见被漏掉。
办公室是租的，要交房产税吗？
房产税由房屋产权人缴纳，承租企业一般不是纳税人。但支付租金要取得合规发票并入账，这关系到企业所得税税前扣除；出租方未按期申报房产税的，租赁凭证也可能被税务关注。
想算清自家企业一年税费，从哪一步做起？
先导出电子税务局近12个月的申报与缴税记录，对照六类税种核对漏报税种、未享受优惠、未入账成本，逐项补齐；拿不准的可以做一次税务健康检查。